小企业财务报销制度（公司费用报销管理流程）

小企业财务报销系统(公司费用报销管理流程)

第一部分一般原则

第一条为加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导经营第一的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关财务制度和公司实际情况，将财务报销分为采购商品费用、日常办公费用、工资福利及相关费用、税费费用、项目相关费用、专项费用等。以下是与报销相关的借款流程以及每笔支出的具体财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用于公司全体员工。

第二部分是借阅管理规定和借阅流程。

第四条贷款管理规定

(1)出差贷款:出差人员凭批准的《出差申请表》按批准的金额申请贷款，出差回来后5个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费用、流动资金等。，应由借款人及时偿还。原则上不允许跨月借入除流动资金以外的其他贷款。

(3)贷款金额超过2000元的，提前两天通知财务部计提。  

(四)贷款核销规定:贷款核销应以贷款申请表为依据，据实报销。如超出申请表范围使用，必须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝核销。 

(5)未还贷款者原则上不得再贷，逾期未还者转为个人贷款，从其工资中扣除。

第五条贷款流程

(1)借款人应按规定填写借款单，注明借款原因和借款金额(大写和小写必须一致，不得涂改)。

(二)审批流程:主管部门经理审核签字→财务部审核→总经理审批。

(三)财务支付:财务部凭审批后的借款单办理贷款支付手续，借款人在签到栏签字。

第三部分是商品购买的报销制度和流程。

公司的所有商品都是根据采购需求单的内容进行采购的。

第六条采购货物报销的一般规定

(1)申请人必须取得相应的合法票据，包括发票、报价单、采购订单、送货单、对方付款信息、与供应商签订的购销合同等。如果是后开发票，请注明发票开具的类型和情况，及时与对方跟进开具发票。发票开具的具体规定见(发票管理系统)。

(2)申请人填写付款申请表或费用报销单，注明所购商品的名称、数量、金额，金额大小写一致(不得涂改)，并须附上述所有合法票据。

(3)财务部严格按照付款申请单的付款信息进行付款，报销单严格按照谁报销谁收钱的原则进行报销。

(四)按规定的审批程序报批。

(5)所有商品采购的付款或报销申请需提前一天通知财务部，以便准备资金。

(六)以上合法票据不齐全或不正确的，财务部有权拒付。

第七条采购货物报销的一般程序

(1)签订合同:直接责任部门与供应商签订正式的合作合同，必须将此合同复印件提供给财务部备案。财务部根据合同标准和内容审核采购付款要求。

(2)申请人整理报销单据，填写相应的付款申请单或报销单→部门经理审核→财务会计审核→财务主管审核→总经理审批→出纳处报销。

第四节部门日常费用报销制度及流程

日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备件、业务招待费、培训费、资料费等。

第八条费用报销的一般规定

(1)报销人必须取得相应的合法票据，包括发票、费用证明文件等单据。

(二)填写报销单要注意:根据费用性质，填写相应单据，严格按照单据要求认真书写项目，注明附件数量，金额必须完全一致(不允许涂改)，并简述费用内容或原因。

(3)财务部应严格按照报销支付的原则支付款项。

(四)按规定的审批程序报批。

(5)超过2000元的报销，需提前两天通知财务部，以便做好准备。

(六)以上合法票据不齐全或不正确的，财务部有权拒付。

第九条费用报销的一般流程

报销人整理报销单据并填写相应的费用报销单→部门经理审核签字→财务会计审核→财务主管审核→总经理审批→出纳报销。

第十条交通费用报销流程

(1)员工按规定安排交通车票(包括出差汽车票)并填写费用报销单。

(2)审批:按常规费用审批程序。

(3)员工持批准后的报销单到财务部办理报销手续。

第十一条差旅费报销管理制度

(1)处理程序

1.出差人员须提前填写“出差申请表”，注明出差地点、原因、天数及所需资金，由部门审批。

经理签署意见，总经理批准后才能出差。

2.出差人员应持批准后的“出差申请表”，填写“借款单”，列明付款计划，经部门经理签字，财务部审核，总经理批准后方可借款。

3.出差人员返回公司后，应形成出差完成情况的书面报告，并上报负责人，负责人在考核结果上签署考核意见。

4.审核人员根据《出差申请表》和签署鉴定意见的有效出差证件，按照费用标准的规定审核后，方可报销差旅费。

5.与原出差申请表规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销。因特殊原因或情况变化需要变更路线、天数、人数、交通工具的，由部门经理签署意见后方可报销。

6.当你出差回到公司时，你应该在一周内报告你的费用。如果超过一周，会报销差旅费，从每月工资中扣除。

7.出差借钱，本着“前账不清，后账不借”的原则。你要对工作的延误负责，特殊情况会得到总经理的批准。

(2)成本标准

对出差人员的补贴、住宿费、当地交通费实行“一用多用、自己节约、超支不补”的总原则。

一类城市:直辖市、特别行政区、GDP超过1600亿、城市人口超过200万的城市:北京、天津、沈阳、大连、哈尔滨、济南、青岛、南京、上海、杭州、武汉、广州、深圳、香港、澳门、重庆、成都、Xi安(18个)。

二类城市:其他副省级城市、经济特区城市、省会城市、苏州、无锡:石家庄、长春、呼和浩特、太原、郑州、合肥、无锡、苏州、宁波、福州、厦门、南昌、长沙、汕头、珠海、海口、三亚、南宁、贵阳、昆明、拉萨、兰州、西宁、银川、银川。

其他:一、二级城市以外的城镇。

原则上所有出差不报销招待费(烟、酒等。).如果招待确有必要，必须先得到部门主任和总裁的批准。

(3)报销方式

1.住宿费报销方式

1.1出差人员的住宿费用凭定额凭据报销，报销按实际住宿天数计算。

1.2由接待单位出差或住在亲友家的，不报销住宿费。

1.3出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行。如有新闻媒体采访、会见当地政府官员和名人、影响公司整体形象等特殊业务情况，可在部门负责人许可、总经理批准的基础上进行报销。

1.4住宿费标准一般指每个房间每天。两个同性同时出差的，住宿费按一个房间的标准报。副总裁以上的都是出差，可以一个人住。

2.粮食补贴的偿还方法

中午12点前出城按全天补贴；中午12点后出城半天补贴；中午12点前到达市区，补贴半天；中午12点以后，全天补贴。

3.交通费用报销方式

3.1旅途中符合卧铺条件(晚8时至次日早7时，在车上过夜6小时以上或连续乘坐12小时以上)，但不乘坐卧铺的，快车按票价的50%和其他车次票价的60%补贴。原则上不报销订票费和退票费。如遇特殊情况，需书面报告，提交部门负责人批准后方可报销。

3.2对于自带车辆的，取消交通补贴(因公打车需主管领导同意)。

3.3原则上，商务旅客不允许乘坐出租车，以下情况除外:

3.3.1出差目的地偏远，无公共交通工具；

3.3.2携带巨款或重要文件以确保安全；

3.3.3所带材料体积大、搬运困难或时间紧迫；

3.3.4陪同重要客人外出；

3.3.5夜间执行特殊业务或工作不方便；

以上情况需经部门负责人批准后方可报销。

3.4商旅人士应走最方便快捷的路线，切不可绕道。出差期间，部门负责人批准非工作需要的探亲、办事和参观游览。线路缠绕额外支付的费用全部由个人承担，出勤以期间事假为准。如遇特殊情况，如春运高峰无法购票，需请示部门负责人批准后方可报销。

4.其他的

4.1出差过程中，如因业务工作需要使用招待费，应先请示部门负责人，总经理签署意见后，财务部审核报销。

4.2出差人员应保留完整的车(船)票、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司订票，应保留复印件作为审核依据。

(四)附则

1.对于两人以上的商务旅客，在征得部门负责人同意后，可执行陪同级别较高人员的标准。

2.外出参加会议，会议费用包含食宿费，不再享受食宿费，只享受市内交通费。会议费不含食宿费时，可享受食宿费补贴。

第十二条办公费、低值易耗品等报销制度与流程。

(1)管理规定:为合理控制费用，公司行政部统一管理，集中采购，指定专人负责。

㈡偿还过程

1.采购申请:公司行政部根据各部门的需求和库存进行采购，实际采购时填写采购申请单，提交总经理审批。

2.报销流程:报销人首先填写费用报销单，按照常规费用审批流程提交审批。审批后的报销单、原始凭证(包括结账收据)和发票交财务部按日常费用报销流程进行支付。

第十三条招待费、培训费、资料费等报销制度和程序

(一)成本标准

1.招待费:为了规范招待费的支出，大额招待费要事先征得总经理同意。

2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此项费用由公司行政部统一管理，各部门的培训需求要及时提交给行政部。行政部根据实际需要制定培训计划，报总经理批准。

3.数据费:在满足需求的前提下，尽量节约成本，注重资源共享。各部门购买信息前必须填写信息申请表，并在报销前到行政部登记。

4.其他费用:根据实际需要支付。

㈡报销程序:

1.招待费应由经理根据日常费用报销的一般规定和程序进行报销。

2.培训费由行政部人员按审批程序和报销程序报销。

3.资料费报销前应办理资料登记手续，经审批程序批准的报销单和申请表到财务部办理报销手续。

4.其他费用按照日常费用报销制度和流程进行报销。

第五部分是薪酬福利及相关费用的制度和流程。

工资及其他费用包括工资、临时工资、社会保险和各种福利。

第十四条工资福利支付流程

(一)工资支付流程:

1.每个月行政部将本月公司总经理批准的工资发放标准(包括试用期、人事变动、定额变动、扣款)传递给财务部； 

2.行政部提供每月员工绩效考核表、社会保险、住房公积金等信息；

3.财务部根据绩效考核表和支付标准编制标准格式的工资表；

4.根据工资审批程序；

5.每月10号，财务部通过银行发放工资。 

6.每月10号，员工会从财务部拿到工资卡，并与工资卡上的资金进行核对。

(2)临时工资支付流程与工资支付流程相同。

(三)其他福利费由公司行政部根据批准的支付标准填写报销单→部门经理签字确认→财务部审核→报总经理批准，批准后的报销单和支付标准交财务部报销。

第六部分是专项支出的财务报销制度和流程。

第十五条专项支出主要包括购买固定资产和软件、咨询费、广告活动及其他专项费用等。  

第十六条固定资产和软件购置及报销的财务制度和流程。

(1)填写购买申请:根据公司相关规定填写资产购买申请表，并提交审批。

(二)报销标准:相关合同、协议及经批准有效的采购申请。  

(3)结算和报销:

1.资产验收(软件要安装调试)无误后，经办人凭发票等资料按规定填写报销单；

2.报销手续按照日常费用报销的一般规定和程序办理。 

3.财务部根据批准的报销单付款；

4.如需提前借款，应按贷款规定办理借款手续，并在5个工作日内办理还款手续。

第十七条其他专项费用报销制度和流程

(1)费用范围

其他专项支出包括专项项目的所有其他支出(包括咨询、广告宣传活动、办公室装修及其他专项支出)。

㈡财务报销流程

1.签订合同:直接主管部门与合作方签订正式合同，此合同的复印件必须提供给财务部备案。所以这类费用的金额一般都比较大，需要提前通知财务部准备资金。

2.支付流程:

(1)经办人整理发票行等信息，填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销的一般规定)；

(2)按照审批程序:主管部门经理审核签字→财务审核→总经理批准；

(3)财务总监根据批准的报销金额进行支付；

(4)如需提前借款，应按贷款规定办理借款手续，并在5个工作日内办理还款手续。

第七部分报销时间的具体规定

第十八条为协调公司内外部业务安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间安排如下:

1.财务报销:收报销单截止时间为公司财务部每周一、三、五下班前。如逾期提交报销单，除非有特殊原因，财务部将自动转入下一个报销日进行报销。

第八部分附则

第十九条本制度经总经理批准后生效。

第二十条本制度自下发之日起施行。

发票收据管理系统

第一条为进一步规范我公司经济活动，加强财务监督管理，根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定，结合我公司实际情况，制定本制度。

第二条适用范围:适用于* * * * *有限公司及关联公司。

第三条发票的领购、作废和保管

1.公司所有发票由财务管理部按规定向税务部门购买，财务管理部按税务部门要求管理发票。

2.公司使用的发票由财务管理部专门人员保管，并建立完整的发票登记表，详细登记各种发票的购买、使用和结存情况。详见附件1。

3.已付发票应按照会计档案管理规定进行保存。

4.如发票丢失，经办人应承担一切经济损失(不限于税务罚款)。

第四条发票的开具

1.当客户要求开票时，业务总监和风控总监要确认业务的所有担保条件是否已经落实，检查客户信息是否完整无误，在开票前帮助判断客户是否有开票的必要性。如未收到款项，公司业务经理应填写《开具发票收据申请表》(附件2)，经公司总经理批准后，交由财务管理部开票人员开具发票。

2.经业务经理审核后，业务经理应在发票接收单(附件3)上签字，以接收发票。业务经理向客户提交发票时，客户必须在发票复印件上签收发票原件(如在发票复印件上写上“发票原件已收到”字样并签字盖章确认)，然后业务经理将印有客户签字字样的复印件退回财务管理部发票开票人。

3.如果在开具发票前已向客户开具收据，业务经理必须收回开具给客户的原始收据，并返还给财务管理部的开票人。开票人必须在发票登记表上注明收回的收据，以避免重复收费凭证和不必要的纠纷。

4.发票填制规定:开具发票时，应按发票序号逐张填写，并加盖公司专用章；所有项目应清晰、真实、完整地填写，包括客户名称、证件信息、账单业务和金额；作废的发票应保持完整，任何人不得私自撕毁，并按要求在发票右上角标明“作废”字样。发票开具人应于次月10日前到税务局注销，并妥善保管。

5.发票只在公司指定的电脑上开具，不允许在其他地方开具空的白色发票；严禁伪造、涂改、撕毁、翻出、转借、开具或买卖本公司发票。

第五条购买商品取得的所有发票

1.责任

1.1申请采购部负责催收采购货物的发票，并登记移交给财务部。

1.2财务部负责接收采购部及所属单位移交的发票，并进行认证、账务处理和核对。

2.规程

2.1申请采购的采购部门原则上必须取得所有采购货物的全部增值税专用发票，并对发票进行如下审核:

2.2购销单位的名称、纳税人识别号、地址、电话、银行账户、账号是否完整、正确；

2.3发票上买方的名称和账号与我方付款方的名称和账号一致；

2.4发票与实际采购的商品名称、规格、数量、单价、金额、供应商一致；

2.5发票内容是否打印清楚；

2.6是否包含发票和抵扣；

2.7是否附有清单；附表是否有两份；清单上的销售额与发票上的无税销售额是否一致；

2.8是否加盖销售单位发票专用章，印章是否清晰；

2.9发票金额必须与实际采购的商品名称和仓单一致；

2.10如果签署的发票不符合上述任何一项，采购部应立即将有问题的发票退还给供应商，并要求供应商限期重新开具发票；否则，财务部门将退还发票并拒付。

第六，收据管理

收据被视为发票管理。

附上

1.本制度由财务管理部负责编制、解释和修订。

2.本制度自发布之日起执行，此前发布的与本制度相抵触的其他管理制度同时废止。

附:1。发票和收据登记簿

2.发票和收据用于签发申请表。

3.开罚单，签收据。

固定资产管理

为加强公司固定资产的管理，明确各部门和员工的职责，结合公司实际情况，特制定本制度。  

一、固定资产的标准

固定资产是指使用价值在一年以上，单位价值在2000元以上(含2000元)，由公司统一购置的有形资产，包括办公桌椅、文件柜、沙发、电脑、服务器、通讯工具、传真机、打印机、扫描仪、空调、室内装饰品等办公家具。由公司分配给各个部门或个人。    

二、固定资产管理部门

根据内部控制制度，固定资产由人事行政部管理，用于办公家具和设备；网络管理管理计算机设备。

具体管理部门应:

1.设置固定资产实物账户，建立固定资产卡片。   

2.固定资产的统一分类和编号。

3.固定资产归用户使用，用户管理资产归自己使用(部门共有的资产落实到部门负责人)。 

三。固定资产会计部

1.财务部是公司固定资产的核算部门。

2.财务部设置固定资产总账和明细账。

3.财务部应及时处理固定资产的增加或减少。

4.财务部会同固定资产管理部门每年对固定资产盘点一次，确保账实相符，保持帐、物、卡相符。

四。购买固定资产

1.各部门如需购置固定资产，需填写“固定资产购置申请表”(格式附后，见附件1)，报部门经理、固定资产管理部、财务部、总经理批准。批准后，采购部将指定专人负责采购。本表应详细填写固定资产的名称、规格、型号、申请部门、使用人、申请原因，并至少提供三家供应商进行报价比较，以便合理采购。

2.固定资产接收后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收单”(格式附后，见附件2)一式三份。验收单应详细填写固定资产的名称、规格、型号、金额和供应商，同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应账务处理，一份交资产管理部填写固定资产卡片，更新账户，落实使用责任人。

动词 （verb的缩写）固定资产的转移

1.公司内部部门员工之间的固定资产调拨，需填写“固定资产调拨申请表”一式四份(格式3后交)，送迁入部门签字，确认后送固定资产管理部。第一联由管理部保存，更新固定资产卡片。第二联送财务部，第三联送迁入部门，第四联送迁出部门。向固定资产管理部门提交固定资产调拨单，进行调拨登记。

不及物动词出售固定资产

固定资产使用部门应将闲置的固定资产通知管理部门，由管理部门制定处理意见后，按以下方式执行:

1.如需出售固定资产，应由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”(格式附后，作为附件4)。

2.列出待出售固定资产的明细，注明出售原因和出售金额，报部门经理、资产管理部、财务部和总经理批准。

3.固定资产出售申请被批准后，由固定资产管理部门对固定资产进行处置，登记固定资产卡片的出售日期，减少总账中的固定资产。

4.财务部根据批准后的出售申请单开具发票收款，并对固定资产进行相应的账务处理。

七。固定资产报废

1.固定资产损坏严重，无维修价值时，由使用固定资产的部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”(格式附后，作为附件5)，经部门经理、资产管理部、财务部、总经理审批，报固定资产管理部。

2.审批通过后，由固定资产管理部门对实物进行处理。处理后更新总账和固定资产卡片，并将处理结果书面通知财务总监。

3.财务部根据总经理批准的《固定资产报废申请表》和实物处理结果进行账务处理。

八。固定资产数量

固定资产编号是自用前的编号顺序号。

附表1:购置固定资产申请表

附表2:固定资产验收单

附表3:固定资产转让申请表

附表4:出售固定资产申请表

附表5:固定资产报废申请表

企业管理百宝箱

以上就是由优质生活领域创作者 深圳生活网小编 整理编辑的，如果觉得有帮助欢迎收藏转发~